1．客观因素加大成本和工资支出。“4.18”提速调图后，分局的运输能力进一步扩充，生产力布局更趋科学，机车交路不断调整，货车牵引定数不断增加，成为分局运输生产的优势条件，但同时也加大了站段成本支出。一是任务量大幅度增长，成本和工资超额支出。由于侯月、太焦线不断进行扩能和增流，造成个别站段能耗指标居高不下，支付超劳工资较以往有所增加。二是新增设备增多，成本支出巨大。为确保提速调图顺利实施，一些站段新增或配备了大量新型设备，增加了支出成本。三是修程、修制改革加大了成本支出。上半年，由于部、局不断下达新的维修标准和维修计划，对于资金和款源却不予明确，增加了站段负担。
2．经营管理存在不足。调查中发现，站段成本和工资超支的原因固然存在，但主观原因更不能忽视。一是工资政策执行不严。有些站段为调动职工的工作积极性，在工资奖金的发放上过多、过滥，有的甚至没有工资基金管理办法。上半年，分局向站段结算工资65582万元，而站段实际发放工资79747万元，超支14169万元，形成赤字。二是工资支出漏统数额巨大。某站仅上半年工资支出漏统数就达800多万元。三是挤列成本现象严重。个别站段将应由其他款源负担的支出列入成本当中，增加了成本负担。四是用工管理存在漏洞。尽管分局三令五申要加强用工管理，但站段实际违规雇佣临时用工现象未有效遏制。据统计，站段目前雇佣临时用工1293人，预计全年工资支出700多万元。这些雇佣的大量临 《关于站段成本和工资管理现状的调查》出自：www.89xue.com网
www.89xue.com 时工，占据了站段的部分成本支出，严重干扰了成本的正常使用。五是债权清理不及时。由于种种原因，分局目前共有1年以上债权2.1亿元没有及时清理，其中仅主业与多经往来款债权就达2431.9万元。如果积极采取措施清理债权，将极大地提高主业可支配资金，缓解主业的资金压力。六是主业与辅业的经济界限划分不清。据调查，站段主业与集经、多经等辅业存在经济界限不清现象，个别单位的辅业煤、水、电等支出，全部由主业负担，加重了主业的成本支出。
三、当前形势
在各项运输指标完成较好的情况下，相当一部分站段出现乐观思想，认为今年的经营状况好于往年，可支配支出必然增多，寄希望分局在年终对站段调整计划，或者对原有的挂帐成本予以解决，以此来弥补成本支出，但实际情况却不容乐观。
外部总体形势严峻。根据铁道部的决定，全路要增收100亿元。其中，50亿元用于提速安全标准线建设，剩余50亿元主要用于计列挂钩工资16亿元，工资附加费8亿元，油价上涨增支20亿元，以及电、煤价增支和变动成本增支等。对于50亿元的专项资金，部决定通过降低货运直通清算单价和提高线路使用费上缴标准两种途径来实现资金的集中。而这一政策的变动，对分局的直接影响是运输营业收入的减少和运输支出的增加，给分局造成了新的缺口，给运输盈利目标和成本控制带来了新的压力。
内部挖潜空间缩小。虽然分局上半年运输收入实现了超收，但成本形势十分严峻。一是成本压力高于往年。年初，分局在下达成本计划时，就已经超计划安排了1.1亿元，用于必要的运输生产和安全管理。二是能耗支出有增无减。上半年，分局能耗支出46381万元，增支215万元，加上能耗单价持续走高等因素，预计全年增支4400万元。三是工资压力逐步加大。2003年，分局工资总额已达14.38亿元，今年每提高1个百分点就需要新增效益工资1400万元；今年增长的6档效益工资和去年底3档效益工资后翘因素共计8000多万元缺口；7月1日起，支付工班长和山区补贴每月增加25万元。四是改革成本增多。为解决98年提前退职退休人员问题，预计需要4515万元的支出；社会职能移交工作已进入实质性阶段，分局还将付出巨额支出。五是运输利润完成较差。今年，分局运输利润计划为36657万元，而分局上半年运输利润仅完成1295万元，为年计划的3.53％，比计划进度亏欠17034万元。在年初预期盈亏目标不变的情况下，分局已无财力弥补其他增支因素带来的缺口。
调查中发现，一些单位对自身成本超支的现象习以为常，认为成本不超支正常工作就无法开展，工资不多发放职工就缺乏积极性，缺乏从管理中寻找堵塞漏洞的主动性和创造性；认为自己的各项指标都超额完成，成本超支理所应当，对内涵扩大再生产、节支降耗和挖潜提效理解不深刻，在节约生产用工具备品、排污费等其他支出上力度不小，而对于通过加强管理、提高科技水平、增加先进设备实现降低大项支出方面做的努力不够，在节支手段上仅满足于降低计划指标的传统方式，节支效果不明显。同时，对于陈旧的思想观念必须迅速改变和扭转，对于落后的管理手段必须及时进行改革和创新，以确保分局的经营管理水平不断提高，为顺利完成各项经营业绩目标打下坚实的基础。
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