三是破坏信用秩序和经济秩序，引发金融风波、加深社会矛盾。市场经济有自由经济和政府主导型经济，中国经济在转型期实行的是一种行政主导型市场经济，“官、产、学”经济现象是目前中国经济的最大特征，它表明政府部门在各种经济关系中所处的突出地位和作用。因此，当基层政府财政无力偿贷而逃废金融债务时会带动各界效仿，从而产生经济学上的“多米诺骨牌效应”，导致当地信用秩序失范、经济秩序混乱，这势必加剧地方金融风险。如继续下去，金融风险将酿成全局性风险，甚至爆发严重的社会矛盾，引起社会经济动荡。
三、因素分析：矫正高负债金融相关性的难点
基层政府及其部门贷款承贷主体的特殊性，承贷方式的多样性，司法介入困难和难以凑效，决定了化解其债务高金融相关性的难点。
难点一：承贷主体的特殊性，使贷款的清收难以着手。一是由于基层财政困难，已无力偿还金融借款，即使基层政府想作一届守信用政府，也无从作起。二是由于基层政府是国家政权的重要组成部分，不是一般的社会经济实体，出于维护基层政权稳定和社会稳定的政治需要，会出现破产失灵，也就是说从政体上不允许运用破产清偿债务这一市场化手段。三是基层政府对地方社会拥有绝对的控制权利，金融机构作为社会经济细胞，一旦失去政府及其部门的支持，其运行和发展必然产生多重障碍，因此在清收政府贷款时顾虑很多，不便于依法运用强制性措施。
难点二：承贷方式的多样性，使贷款的清收复杂化。调查资料表明，政府部门对金融机构的负债具有多种途径。除财政部门直接负债和财政承诺担保偿还贷款，还有其他政府部门及行政事业单位负债，领导干部和财务人员顶贷、利用群众转贷等私贷公用贷款。这些贷款都是行政主导下的产物，在财力不足时拖欠不还或拒绝还贷是其共同的特征。由于这些贷款涉及广泛、复杂的利益关系，增大了金融机构清收贷款的工作难度。
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www.89xue.com 难点三：司法介入困难且难以凑效，使贷款的清收缺乏力度。法律是维护社会秩序的最高规则，政府部门执行公务也要遵守法律，但司法机关是国家机器，财政机关作为政府的经济枢纽，是政府的重点保护对象，执行财政机关的财产直接牵涉到政府的利益，贷款本身也牵涉到政府。同时，法院办公经费由财政机关核定和拨付，法院的诉讼费由财政机关返还，在受理金融诉讼时不得不考虑财政机关在经济利益上对法院的控制关系。加上作为国家机关在承担民事责任时，只限于预算外资金和行政节余经费，除此外的一切财产都受法律保护，也给司法介入增加了难度。
因此，农村信用社直接保全和清收政府部门贷款不仅困难重重，而且即使确有必要动用法律武器，进行司法介入，也往往会因为司法机关与财政部门特殊的利益关系，使依法收贷无法最终实现。
四、对策建议：治理高负债金融相关性的途径和策略
（一）规范政府部门信用行为，抑制对金融机构的融资偏好。基层政府的融资偏好和金融机构的信贷倾向，是治理农村信贷资金财政化的两个根本方面。首先转变政府职能，规范政府融资行为是关键。要防止政府及其部门出现“拖金融下水”的融资偏好，在政策和法规框架下严格界定行政管理部门的融资边界，严禁施加行政影响继续对金融机构融资、担保和干预贷款。其次要加强法律制度建设，加快农村信用社改革步伐，减少体制摩擦的不良后果，增强经营管理的独立性。要正确认识和对待基层财政本身具有的脆弱性和风险性，切实加强信贷管理，认真执行信贷政策，严格界定贷款主体资格，自觉抑制政府有关部门在信用社的融资寻租，尽力避免财政风险继续转嫁。
（二）注重实效，实施分步清收、标本兼治策略。规范政府部门融资行为，抑制政府部门信贷需求，是治本之策，但对政府部门已发生的各种形式的金融负债，只能采取治标的策略。解铃还须系铃人，治标要善于使用政府介入的行政主导履约方式。这种方式的采取不能针对所有的政府金融债务，重点要争取上级政府部门提供组织保障，先清收下一级政府部门贷款。要从化解乡村不良债务入手，从清理行政部门个人负债作起，分层次进行，先易后难。对县级政府部门金融借款的清收和担保承诺还款等缔约过失责任的追究，要讲究处置策略和时机，避免与政府部门发生正面冲突，在不给地方经济造成负面影响的前提下进行。要注重债务的分解和转化，坚决贯彻谁承贷谁偿还的原则，通过对私贷公用债权的追偿来促进基层政府金融负债的转化。
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